Pourquoi le revenu net et les flux de trésorerie ne sont-ils pas les mêmes?
Les flux de trésorerie et les états de revenu nets sont différents dans la plupart des cas parce queIl y a un écart de temps entre les ventes documentées et les paiements réels.Si les clients facturés paient en espèces au cours de la prochaine période, la situation est sous contrôle.
La principale différence entre les revenus comptables et les flux de trésorerie est queLe revenu comptable est une mesure de la rentabilité, tandis que les flux de trésorerie sont une mesure de la liquidité.Le revenu comptable comprend des éléments non monétaires tels que l'amortissem*nt, ce qui réduit les revenus imposables mais n'affecte pas les flux de trésorerie.
Points clés à retenir.Les revenus sont l'argent qu'une entreprise gagne de la vente de ses produits et services.Les flux de trésorerie sont le montant net que les espèces sont transférés dans et hors d'une entreprise.
Les flux de trésorerie des activités d'exploitation sont les espèces absolues qu'une organisation obtient, tandis que le bénéfice net ou le gain net est un revenu moins les coûts, comme les frais de l'entreprise, l'amortissem*nt, les taxes, les rémunérations, les intérêts et autres coûts différents.
Ainsi, les différences entre les deux surgissent parce queL'argent net des activités d'exploitation ne tient pas compte des dépenses non-monnaie qui sont prises en compte lors du calcul du bénéfice net.De plus, les dépenses prépayées, les revenus différés, les ventes de crédit, etc. peuvent également créer les différences entre les deux.
Les flux de trésorerie et les bénéfices sont souvent utilisés de manière interchangeable, mais ils ne signifient pas la même chose.Chaque terme décrit des éléments importants de votre startup qui méritent votre temps et votre attention.
En fait,Le flux de trésorerie net était supérieur à 1,5 fois plus élevé que le bénéfice net déclaré de la société pour la même période.Dans certains cas, une entreprise rapporte un revenu net positif, ce qui signifie la rentabilité.Mais, ils ont généré un flux de trésorerie net négatif pour la période, payant techniquement plus d'argent qu'ils n'en ont reçu.
La différence entre les flux de trésorerie et les revenus bruts
Les revenus bruts ne sont que le reflet de la façon dont l'entreprise a vendu ses produits ou services.Cela signifie que le chiffre comprend des paiements non reçus (ventes de crédit) et que les revenus sont là, maisL'entreprise a un mauvais flux de trésorerie car tout est de paiement de crédit.
Commencez votre réconciliation avec le revenu net au sommet.Ajoutez la valeur totale des dépenses non cash à votre flux de trésorerie d'exploitation.Ensuite, soustrayez le changement de période pour chaque catégorie des actifs actuels.Ensuite, ajoutez le changement de période dans chaque catégorie de passifs actuels.
Il commence par le résultat net de votre compte de résultat, ajoute de l'argent, puis intègre des changements dans le fonds de roulement.À un niveau de base,Si vous avez le solde sur l'augmentation des actifs, les flux de trésorerie des opérations diminuent.Si le solde sur un actif diminue, vous aurez une augmentation des flux de trésorerie.
Pourquoi les flux de trésorerie sont-ils meilleurs que le revenu net?
Bien que de nombreux investisseurs gravitent vers le revenu net, les flux de trésorerie d'exploitation sont souvent considérés comme une meilleure métrique de la santé financière d'une entreprise pour deux raisons principales.D'abord,Les flux de trésorerie sont plus difficiles à manipuler sous des PCGR que le bénéfice net(bien que cela puisse être fait dans une certaine mesure).
Une entreprise pourrait réaliser un bénéfice net tout en ayant des flux de trésorerie négatifs.Gagner des revenus ne signifie pas nécessairement que l'entreprise a reçu des espèces immédiatement.Le mouvement réel de l'argent peut se produire plus tard.Par exemple, une entreprise a vendu des marchandises et accumulé des bénéfices sur le compte de résultat mais n'a pas encore reçu l'argent.
Le revenu net montre la rentabilité globale ou la rentabilité totale de l'organisation Le flux de trésorerie montre la situation financière des organisations plus que le revenu net.
En termes simples, NCF est une entreprisePrise de trésorerie totale moins le total des sorties en espèces sur une période particulière.
Si tous les revenus d'exploitation d'une entreprise et les dépenses étaient en espèces, alors les espèces nettes fournies par les activités d'exploitation (état des flux de trésorerie) égaleraient le résultat net (compte de résultat).Néanmoins, c'est très rarement le cas.
Les flux de trésorerie sontLes équivalents en espèces et en espèces nets ont été transférés dans et hors d'une entreprise.L'argent reçu représente les entrées, tandis que l'argent dépensé représente les sorties.
Il existe trois types de flux de trésorerie que les entreprises devraient suivre et analyser pour déterminer la liquidité et la solvabilité de l'entreprise:Flux de trésorerie des activités d'exploitation, des flux de trésorerie des activités d'investissem*nt et des flux de trésorerie des activités de financement.Les trois sont inclus dans le relevé de flux de trésorerie d'une entreprise.
Vous pouvez réaliser un bénéfice net et avoir des flux de trésorerie négatifs.Par exemple, vos factures peuvent être dues avant qu'un client ne paie une facture.Lorsque cela se produit, vous n'avez pas d'argent à portée de main pour couvrir les dépenses.Vous ne pouvez pas réinvestir en espèces dans votre entreprise lorsque vous avez des flux de trésorerie négatifs.
Un relevé de flux de trésorerie montre le montant exact des entrées de trésorerie d'une entreprise et des sorties sur une période de temps.Le compte de résultat est l'état financier le plus courant et montre les revenus et les dépenses totales d'une entreprise, y compris la comptabilité non cachée, comme l'amortissem*nt sur une période de temps.
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- Ont des objectifs spécifiques et significatifs....
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- Ne dépensez pas cet argent inattendu....
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- Suivez vos dépenses....
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Comment ajustez-vous le revenu net aux flux de trésorerie?
Ainsi, le bénéfice net doit être ajusté parL'ajout de toutes les dépenses non montées comme l'amortissem*nt, la rémunération à base d'actions et autres.Une fois que le bénéfice net est ajusté pour toutes les dépenses non monétaires, elle doit également être ajustée pour les variations des soldes de fonds de roulement.
Flux de trésorerie disponibles = bénéfice net + dépréciation / amortissem*nt - Changement du fonds de roulement - dépenses en capital.Le bénéfice net est le bénéfice ou la perte de l'entreprise après que toutes ses dépenses ont été déduites.
Qu'est-ce qu'un exemple de flux de trésorerie ? Voici des exemples de flux de trésorerie :recevoir des paiements de clients pour des biens ou des services, payer les salaires des employés, investir dans de nouveaux équipements ou propriétés, contracter un emprunt et recevoir des dividendes sur des investissem*nts.
Les tableaux de flux de trésorerie montrent également les transactions en cours avec les créanciers. Il existe plusieurs façons d'envisager ces activités de financement : Une entreprise saine a souvent des flux de trésorerie négatifs provenant des activités de financement lorsqu'elle rembourse rapidement ses dettes passées – ce qui permet d'obtenir des cotes de crédit saines – sans contracter de nouvelles dettes.
Les activités commerciales impliquent généralement des entrées de trésorerie via les revenus issus des ventes et des sorties de trésorerie via les dépenses fixes et variables. Pour qu’une entreprise ait un flux de trésorerie positif, ses entrées de trésorerie doivent être supérieures à ses sorties de fonds.Un flux de trésorerie positif est essentiel pour que toute entreprise puisse survivre, prospérer et maintenir une croissance à long terme..
